مبانی نظری بررسی مقایسه ای الگوهای تلفیقی جهت ارزیابی عملکرد مالی شرکت ها با روش فازی

مبانی نظری بررسی مقایسه ای الگوهای تلفیقی جهت ارزیابی عملکرد مالی شرکت ها با روش فازی

ارزیابی عملکرد مالی شرکت
ارزیابی عملکرد مالی سازمان
ارزیابی عملکرد مالی شرکت ها
معیارهای ارزیابی عملکرد مالی شرکتها
ارزیابی عملکرد مالی با رویکرد فازی
ارزیابی عملکرد مالی شرکت های بورس
مبانی نظری ارزیابی عملکرد
مبانی نظری ارزیابی عملکرد مالی شرکتهای بورس
پیشینه تحقیق ارزیابی عملکرد

رفتن به سایت اصلی

دانلود مبانی نظری پایان نامه کارشناسی ارشد رشته حسابداری

مبانی نظری بررسی مقایسه ای الگوهای تلفیقی جهت ارزیابی عملکرد مالی شرکت ها با روش فازی

 

 

*** قابل استفاده برای گروه مدیریت 

چکيدهدر دنیای رقابتی امروز ایجاد یک سیستم مناسب ارزیابی عملکرد شرکت ها امری ضروری است. هدف این پژوهش ارزیابی عملکرد مالی شرکت های دارویی، گروه فلزات اساسی و گروه خودرو و ساخت قطعات با استفاده از روشی نوین است. از فازی AHP برای وزن دهی به شاخص های ارزیابی عملکرد و از فازی تاپسیس و فازی ویکور برای رتبه بندی شرکت های مورد مطالعه استفاده می شود.

 

در این پژوهش از ترکیبی از معیارهای سنتی ارزیابی عملکرد و معیارهای مبتنی بر ارزش برای ارزیابی عملکرد و رتبه بندی شرکت های دارویی، گروه فلزات اساسی و گروه خودرو و ساخت قطعات در سال ۱۳۸۸ استفاده می شود. جامعه آماری این پژوهش شرکت-های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران در صنایع دارویی، گروه فلزات اساسی و گروه خودرو و ساخت قطعات است. استفاده از رویکرد فازی در رتبه-بندی شرکت های بورس دقت اطلاعات ورودی به نرم افزار-های رتبه بندی را به شکل محسوسی بالا می برد. نتایج این پژوهش که به ارائه دو مدل نوین و با دقت بالا در ارزیابی عملکرد مالی شرکت ها منتج شد، می تواند برای گروههای مختلف اعم از سرمایه گذار، سازمان بورس و دیگر استفاده کننده گان، مفید واقع می شود. 

 

 

 

کليد واژه ها: ارزیابی عملکرد مالی، تاپسیس، ویکور، فازی AHP، معیارهای مالی.

 

 

 

اهميت و ضرورت پژوهش
مقابله با چالش های پیش روی سازمان ها نیازمند آن می باشد که مدیران آن ها الگوی مناسبی از اندازه گیری عملکرد داشته باشند تا بتوانند به بهبود مستمر در تمام زمینه ها دست یابند. با ظهور روش های نوین و استفاده از این روش ها به همراه معیارهای مالی سنتی حسابداری (AFP)، ارزیابی عملکرد شرکت ها متحول شد. اما هنوز می توان با استفاده از ترکیب روش های مختلف و استفاده از معیارهای مالی جدید، دقت اطلاعات خروجی را افزایش داد. استفاده از رویکرد فازی، به منظور مقابله با ابهام موجود در داده های ورودی، در کنار نرم افزارهای AHP، تاپسیس ، و ویکور  که هریک دارای ویژگی های منحصر به  فردی می باشند، می تواند یک پژوهش کاربردی ویژه در حوزه ی ارزیابی عملکرد مالی شرکت ها ارائه دهد. شکاف میان مالکان و مدیران یکی از مشکلاتی است، که استفاده از معیارهای سنتی حسابداری نشان داده است که نمی تواند این مشکل را حل کند. با استفاده از ترکیب معیارهای مبتنی بر ارزش و معیارهای سنتی حسابداری می توانیم این شکاف را به نحو چشم گیری کاهش دهیم.این پژوهش درصدد ارائه روش های ترکیبی نوین با استفاده از تکنیک های جدید و ادغام معیارهای حسابداری و معیارهای مبتنی بر ارزش، به منظور پوشاندن نقاط ضعف روش های قدیمی و بررسی تطبیقی نتایج این روش هاست.

 

 

اهداف پژوهش
نیاز به ارزیابی عملکرد مالی شرکت ها با استفاده از یک روش دقیق به منظور کمک به سرمایه گذاران در اتخاذ تصمیمات ، به  دلیل آن که  تجزیه وتحلیل صورتهای مالی شرکت ها نیاز به تخصص مالی دارد، ضروری به نظر می رسد.
هدف از این پژوهش، ارائه یک روش ترکیبی، با استفاده از رویکرد فازی و با بکارگیری روش های نوین ارزیابی عملکرد، براساس معیارهای مالی سنتی حسابداری (AFP) و معیارهای مبتنی برارزش (VFP) است.

 

 

 

 مسأله پژوهش
همان گونه که در بخش قبلي بيان شد، شرکت هاي فعلي، شرکت-هايي هستند که مالکيت آنها در اختيار گروه هاي مختلف مي-باشد و هريک از آنها هدفهاي متفاوتي دارند. طبق نظريه نمايندگي، بين مالکان و مديران شرکت ها ممکن است تضاد منافع وجود داشته باشد. به گونه کلي، تئوري نمايندگي براي تحليل ارتباط نماينده و مالک در واحدهاي اقتصادي که مالکيت و مديريت آن از يکديگر جدا باشد، استفاده شده است، اما بنظر می رسد یک شیوه کارا برای حل مشکلات بین مالک و مدیر وارد کردن یک پارامتر اندازه گیری دقیق مورد تأیید دو طرف است. 

 

ارزيابي عملكرد شركت ها از مهمترين موضوعات مورد توجه سرمايه گذاران، اعتبار دهندگان، مديران و دولت ها است. در دنیای رقابتی امروز ایجاد یک سیستم مناسب ارزیابی عملکرد شرکت ها امری ضروری است. سرمایه گذاران علاقه مند هستند دریابند از سرمایه گذاری انجام شده چه اندازه ایجاد ارزش شده است. سرمایه گذاران در بازار سهام همواره درصدد کسب سود بالا هستند، آنها سهامی را خریداری می کنند که از نظر آنها بهترین سهم باشد و بیشترین سود و بازده به آنها تعلق گیرد (یحیی زاده و همکاران، 1388: 92). همچنین سهامداران به عنوان مالکان واحد تجاری، از مدیران می خواهند تا ارزش سرمایه گذاری  آن ها را به حداکثر برسانند. به منظور نیل به این هدف، ازگذشته، با استفاده از سود عملیاتی یا نسبت های مالی به ارائه گزارشی از عملکرد شرکت ها پرداخته شد. نرخهای مالی نقش مهمی در اندازه گیری عملکرد و وضعیت مالی یک واحد تجاری ایفا می کنند. مطالعات زیادی سودمندی نرخهای مالی را به اثبات رسانده است (چن و شمیردا  ،1981: 67). اما به علت اینکه این معیارها دارای نقاط ضعف عمده هستند، عملکرد شرکت ها را به نحو مطلوبی ارائه نمی دهند.

 

 

ارزیابی عملکرد مالی با استفاده از معیارهای سنتی حسابداری نقاط ضعف فراوانی دارد. در ارزیابی عملکرد به روش سنتی به دلیل اینکه فقط به سود حسابداری توجه می شود و هزینه ی تامین منابع سرمایه را لحاظ نمی کند، مورد انتقاد شدیدی قرار گرفته است و روش مطلوبی محسوب نمی شود. در معیارهای مبتنی بر ارزش کلیه  هزینه های تامین مالی در نظر گرفته می شود (یحیی زاده و همکاران، ، 1389: 114). معیارهای مبتنی بر ارزش دو ویژگی دارند: اولاً سود نسبت به سطحی از سرمایه گذاری اندازه گیری می شود که برای رسیدن به آن سطح سود به کار رفته است. دوماً ریسک نوعاً از طریق محاسبه ی هزینه ی سرمایه در نظر گرفته می شود (نوروش و حیدری، 1383: 122-123). با انتخاب معیارهای مبتنی بر ارزش در ارزیابی عملکرد مالی شرکت ها می توان بر هر دو مشکل فائق آمد (آمیلس و دیگران، 2002: 123).

با توجه به مطالب فوق ، نیاز به ادغام معیارهای مالی سنتی حسابداری (AFP)  و معیارهای مبتنی بر ارزش (VFP ) ، به دلیل آنکه هرکدام از آنها ویژگی های خاص خود را دارند، به شکل محسوسی دیده می شود. اما آیا می توان با استفاده از ترکیب این معیارهای مالی به عنوان ابزارهای سنجش، و ترکیب رویکرد فازی با روش های مختلف به عنوان تکنیک های سنجش به یک روش کارا به منظور ارزیابی عملکرد مالی شرکت ها دست یافت؟

 

 

 

 

 

 

فهرست مطالب
 

فصل دوم: مبانی نظری و پيشينه پژوهش    39-92-1- مقدمه    10
2-2- مباني نظري    12
2-2-1- نظریه ارزیابی: اساس اقتصادی ارزیابی عملکرد    12
2-2-2- ارزیابی عملکرد و معیار ارزیابی عملکرد    14
2-2-3- مالکیت و تضاد منافع    15
    2-2-4- محدودیت های اساسی پژوهشهای پیشین در رابطه با ارزشیابی    15
2-2-5- پیش بینی ارزش شرکت با استفاده از متغیرهای حسابداری     16
2-2-6- مدیریت مبتنی بر ارزش    17
2-2-7- تصمیم گیری چند شاخصه (MADM)    18
2-2-8- شاخص های ارزیابی عملکرد    19
2-2-8-1- معیارهای سنتی حسابداری    19
        2-2-8-1-1 بازده دارایی ها……    19
        2-2-8-1-2- بازده حقوق صاحبان سهام    20
        2-2-8-1-3- نسبت P/E    20
        2-2-8-1-4- سود هر سهم    21
الف) نقاط قوت سود حسابداری    22
ب) نقاط ضعف سود حسابداری    22
2-2-8-2- معیارهای مبتنی بر ارزش    22
       2-2-8-2-1- ارزش افزوده اقتصادی (EVA)    23
انتقادات وارد بر EVA     24
انتقاد ساختاری و مفهومی (پائولو استانلیف)    24
انتقاد محاسباتی (روبن اسکالونا)    25                           
2-2-8-2-2- ارزش افزوده بازار (MVA)    26
2-2-8-2-3- ارزش افزوده نقدی (CVA)    27
2-2-9- منطق فازی    31
2-3- پیشینه پژوهش    34
2-3-1- پژوهشهای خارجی    35
2-3-2 پژوهشهای داخلی    37
2-4- خلاصه فصل    39

منابع و مآخذ 
الف- منابع فارسي    
ب- منابع انگليسي    

 

 

  • دانلود تحقیق در مورد شغل و گروه های شغلی docx

    دانلود تحقیق در مورد شغل و گروه های شغلی docx رفتن به سايت اصلي هدف از این تحقیق بررسی شغل و گروه های شغلی با فرمت docx در قالب 29 صفحه ورد بصورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش می…

  • مبانی فراتحلیل در روانشناسی و ارزشیابی نتایج آن به منظور کاهش خطا

    مبانی فراتحلیل در روانشناسی و ارزشیابی نتایج آن به منظور کاهش خطا کلمات کلیدی : مدل های فراتحلیل کارکردهای فراتحلیل مراحل روش فراتحلیل فراتحلیل در تحقیقات آموزشی مبانی فراتحلیل در روانشناسی دانلود پایان نامه فراتحلیل پایان نامه با موضوع فراتحلیل…

  • دانلود تحقيق در مورد بازخورد docx

    دانلود تحقيق در مورد بازخورد docx رفتن به سايت اصلي هدف از اين تحقيق بررسي بازخورد  با فرمت docx در قالب 58 صفحه ورد word بصورت کامل و جامع و با قابليت ويرايش مي باشد.       بازخورد  در هرنظام آموزشی…

  • دانلود تحقیق تعارض با فرمت ورد

    دانلود تحقیق تعارض با فرمت ورد رفتن به سايت اصلي هدف از این تحقیق بررسی تعارض با فرمت docx در قالب 41 صفحه ورد بصورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش می باشد     فهرست مطالب تعارض 2-5-…

  • پاورپوینت روستای بالاجاده

    پاورپوینت روستای بالاجاده دانلود پاورپوینت روستای بالاجاده دانلود پاورپوینت درمورد روستای بالاجاده رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت روستای بالاجاده جهت رشته جغرافیا و برنامه ریزی روستایی در قالب 43  اسلاید و با فرمت pptx به صورت کامل و جامع…

  • پاورپوینت آموزش آمار توصیفی

    پاورپوینت آموزش آمار توصیفی پاورپوینت آمار توصیفی+pdf پاورپوینت مثال برای آمار توصیفی پاورپوینت تفسیر جدول آمار توصیفی پاورپوینت آمار توصیفی در spss رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت آموزش آمار توصیفی جهت رشته آمار در قالب 25 اسلاید و با فرمتpptxبصورت…

  • مبانی نظری و پیشینه تحقیق انواع ریسک 61 صفحه

    مبانی نظری و پیشینه تحقیق انواع ریسک 61 صفحه کلمات کلیدی : فصل دوم پایان نامه انواع ریسک مبانی نظری انواع ریسک پیشینه تحقیق انواع ریسک پیشینه داخلی انواع ریسک پیشینه خارجی انواع ریسک پیشینه پژوهش انواع ریسک پیشینه نظری…

  • دانلود گزارش کارآموزی رشته مکانیک نیروگاه سیکل ترکیبی

    دانلود گزارش کارآموزی رشته مکانیک نیروگاه سیکل ترکیبی دانلود گزارش کارآموزی رشته مکانیک نیروگاه سیکل ترکیبی دانلود گزارش کارآموزی مکانیک دانلود کارآموزی رشته مکانیک دانلود کارآموزی مکانیک دانلود گزارش کارآموزی فروش گزارش کارآموزی مکانیک خرید گزارش کارآموزی مکانیک رفتن به…

  • دانلود پاورپوینت انار

    دانلود پاورپوینت انار رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت انار جهت رشته مدیریت در 18 اسلاید و با فرمت pptx  بصورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش       اَنار، نار یا انار خوراکی (نام علمی: Punica granatum)…

  • بررسی رابطه مدیریت دانش و کارآفرینی مدیران

    بررسی رابطه مدیریت دانش و کارآفرینی مدیران پایان نامه مدیریت دانش پایان نامه میزان کارآفرینی بررسی تاثیر مدیریت دانش بر كارآفرینی رابطه مدیریت دانش و کارآفرینی مدیران پایان نامه رابطه مدیریت دانش و میزان کارآفرینی مدیران پیاده سازی مدیریت دانش…

  • دانلود پاورپوینت حفاظت پرتویی در رادیوگرافی دهان و دندان

    دانلود پاورپوینت حفاظت پرتویی در رادیوگرافی دهان و دندان رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت حفاظت پرتویی در رادیوگرافی دهان و دندان جهت رشته پزشکی در 23 اسلاید و با فرمت pptx  بصورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش…

  • پاورپوینت طراحی کلی مجموعه اسلایدها

    پاورپوینت طراحی کلی مجموعه اسلایدها رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت طراحی کلی مجموعه اسلاید ها جهت رشته آموزشی در قالب 68 اسلاید و با فرمت pptx بصورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش       ما چیزی…

  • پاورپوینت استراتژی های تولید

    پاورپوینت استراتژی های تولید رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت استراتژی های تولید جهت رشته ی اقتصاد در قالب 29 اسلاید و با فرمت pptx به صورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش       استراتژی گروه: استراتژی…

  • مبانی نظری و پیشینه تحقیق نظریه های تفکر سازنده

    مبانی نظری و پیشینه تحقیق نظریه های تفکر سازنده کلمات کلیدی : فصل دوم پایان نامه نظریه های تفکر سازنده مبانی نظری نظریه های تفکر سازنده پیشینه تحقیق نظریه های تفکر سازنده پیشینه داخلی نظریه های تفکر سازنده پیشینه خارجی…

  • ماهیت استرس شغلی و بررسی منابع استرس زای آن

    ماهیت استرس شغلی و بررسی منابع استرس زای آن کلمات کلیدی : مدلهای استرس شغلی  پایان نامه استرس شغلی "تعریف نظری استرس شغلی" "تعریف عملیاتی استرس شغلی" نظریه هایی در رابطه با استرس شغلی عامل های استرس شغلی در محیط…

  • پاورپوینت سمینار ارشد تزریق نیازمندی های غیر وظیفه ‌مندی به معماری نرم افزار

    پاورپوینت سمینار ارشد تزریق نیازمندی های غیر وظیفه ‌مندی به معماری نرم افزار رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت سمینار ارشد تزریق نیازمندی های غیروظیفه ‌مندی به معماری نرم‌افزار جهت رشته مهندسی نرم افزار در قالب 24 اسلايد و با…

  • پاورپوینت آشنایی با آزمون بندر گشتالت

    پاورپوینت آشنایی با آزمون بندر گشتالت رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت آشنایی با آزمون بندر گشتالت جهت رشته گوناگون در قالب 80 اسلاید و با فرمت pptx به صورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش      …

  • مصاحبه تاثیر نظام مدیریت دانش بر خلاقیت سازمانی

    مصاحبه تاثیر نظام مدیریت دانش بر خلاقیت سازمانی مصاحبه مدیریت دانش مصاحبه خلاقیت سازمانی استقرار مدیریت دانش در نهادهای دانش محور پیاده سازی مدیریت دانش در نهادهای دانش محور مدیریت دانش در شرکتهای ایرانی رابطه مدیریت دانش و خلاقیت سازمانی…

  • دانلود پاورپوینت اخلاق اداری

    دانلود پاورپوینت اخلاق اداری رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت اخلاق اداری جهت رشته مدیریت در 100 اسلاید و با فرمت pptx  بصورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش       "علم اخلاق به عنوانِ علم و آیین…

  • پاورپوینت تروماتولوژی قانونی

    پاورپوینت تروماتولوژی قانونی رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت تروماتولوژی قانونی جهت رشته حقوق در قالب 83 اسلاید و با فرمت pptx بصورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش       تروما عبارتست از آسیبهای حاصله از برخورد…

  • دانلود پاورپوینت بهداشت در محیط بیمارستان

    دانلود پاورپوینت بهداشت در محیط بیمارستان رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت بهداشت در محیط بیمارستان جهت رشته پزشکی در 35 اسلاید و با فرمت pptx  بصورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش       بیمارستان نهادی است…

  • پاورپوینت مراحل عملی ترک سیگار و برنامه های جایگزین آن

    پاورپوینت مراحل عملی ترک سیگار و برنامه های جایگزین آن رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت آموزشی ترک سیگار جهت رشته روان پزشکی در قالب 53 اسلاید و با فرمت ppt به صورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش…

  • ارائه مکانیزمی برای ارزیابی عملکرد HSE پیمانکاران

    ارائه مکانیزمی برای ارزیابی عملکرد HSE پیمانکاران شاخص های ارزیابی عملکرد hse  ارزیابی عملکرد HSE پیمانکاران شاخص های اندازه گیری عملکرد سیستم مدیریت hse شاخص های عملکردی hse مدیریت hse پیمانکاران در پروژه های عمرانی شاخص های ارزیابی عملکرد ایمنی…

  • دانلود پاورپوینت روش تحقیق و پایان نامه نویسی جلسه هفتم

    دانلود پاورپوینت روش تحقیق و پایان نامه نویسی جلسه هفتم رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت روش تحقیق و پایان نامه نویسی جلسه هفتم جهت رشته علوم پایه در 21 اسلاید و با فرمت pptx  بصورت کامل و جامع و…

  • پاورپوینت آموزشی انبارداری

    پاورپوینت آموزشی انبارداری رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت آموزشی انبارداری جهت رشته گوناگون در قالب 40 اسلاید و با فرمت ppt به صورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش       انبارداری عبارت است از دریافت مواد…

  • وب کاوی و بررسی مراحل آن

    وب کاوی و بررسی مراحل آن وب کاوی الگوریتم های کاوش تکنیک های داده کاوی استخراج داده های وب سیستم های اطلاعاتی وب کاوی و بررسی مراحل آن دانلود پایان نامه رشته کامپیوتر دانلود پایان نامه نرم افزار دانلود پایان…

  • دانلود پاورپوینت فصل اول رگرسیون یا ماهیت تحلیل رگرسیون

    دانلود پاورپوینت فصل اول رگرسیون یا ماهیت تحلیل رگرسیون رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت فصل اول رگرسیون یا ماهیت تحلیل رگرسیون جهت رشته آمار در 17 اسلاید و با فرمت pptx  بصورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش…

  • مبانی نظری و پیشینه تحقیق ارزیابی عملکرد شهرداریها 98 صفحه

    مبانی نظری و پیشینه تحقیق ارزیابی عملکرد شهرداریها 98 صفحه کلمات کلیدی : مبانی نظری ارزیابی عملکرد پیشینه تحقیق در مورد ارزیابی عملکرد مبانی نظری ارزیابی عملکرد شهرداری پیشینه تحقیق ارزیابی عملکرد شهرداری پیشینه پژوهش ارزیابی عملکرد شهرداری فصل دوم…

  • مبانی نظری و پیشینه تحقیق سرمایه اجتماعی 65 صفحه

    مبانی نظری و پیشینه تحقیق سرمایه اجتماعی 65 صفحه کلمات کلیدی : مبانی نظری سرمایه اجتماعی پیشینه تحقیق سرمایه اجتماعی پیشینه داخلی سرمایه اجتماعی پیشینه خارجی سرمایه اجتماعی پیشینه پژوهش سرمایه اجتماعی چارچوب نظری سرمایه اجتماعی فصل دوم پایان نامه…

  • پاورپوینت آشنایی با بافت شناسی سرویکس و بیماری های آن

    پاورپوینت آشنایی با بافت شناسی سرویکس و بیماری های آن رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت آشنایی با بافت شناسی سرویکس و بیماری های آن جهت رشته پزشکی در قالب 34 اسلاید و با فرمت ppt به صورت کامل و…

  • پروپوزال سلامت روان دانشجویان

    پروپوزال سلامت روان دانشجویان کلمات کلیدی : پروپوزال سلامت روان پروپوزال سلامت روانی نمونه پروپوزال سلامت روان پروپوزال در مورد سلامت روان پایان نامه سلامت روان دانشجویان موضوع پایان نامه روانشناسی سلامت دانلود پایان نامه سلامت روان دانشجویان پروپوزال در…

  • دانلود تحقیق ارزش ها و ماهیت آن ها با فرمت ورد

    دانلود تحقیق ارزش ها و ماهیت آن ها با فرمت ورد رفتن به سايت اصلي هدف از این تحقیق بررسی ارزش ها و ماهیت آن ها با فرمت docx در قالب 34 صفحه ورد بصورت کامل و جامع و با…

  • مبانی نظری و پیشینه تحقیق مدیریت ریسک اعتباری 109 صفحه

    مبانی نظری و پیشینه تحقیق مدیریت ریسک اعتباری 109 صفحه کلمات کلیدی : فصل دوم پایان نامه مدیریت ریسک اعتباری مبانی نظری مدیریت ریسک اعتباری پیشینه تحقیق مدیریت ریسک اعتباری پیشینه داخلی مدیریت ریسک اعتباری پیشینه خارجی مدیریت ریسک اعتباری…

  • دانلود پاورپوینت سیستم اعلام حریق

    دانلود پاورپوینت سیستم اعلام حریق پاورپوینت سیستم پاورپوینت حریق پاورپوینت سیستم اعلام حریق پاورپوینت اعلام حریق رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت سیستم اعلام حریق در قالب 18 اسلاید و با فرمت pptx بصورت کامل و جامع با قابلیت ویرایش…

  • دانلود تحقیق نوآوری و طبقه بندی آن با فرمت ورد

    دانلود تحقیق نوآوری و طبقه بندی آن با فرمت ورد رفتن به سايت اصلي هدف از این تحقیق بررسی نوآوری و طبقه بندی آن با فرمت docx در قالب 28 صفحه ورد بصورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش…